Отчетность за 2008 год. Актуальные вопросы налогообложения 2009 года

"Отчетность за 2008 год. Актуальные вопросы налогообложения 2009 года: налог на прибыль и НДС. Внешнеэкономический НДС"

03 марта 2009 г.

Программа семинара:
Налог на прибыль:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2009 год (новая ставка по налогу на прибыль, уплата авансов из фактической прибыли, проценты по кредитам и займам, расходы на ДМС, возмещение затрат работников, амортизация, суточные, затраты на обучение, НИОКР, материальную помощь и пр.);
- Порядок расчета налога на прибыль за 2008 год. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2008 год. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей.

НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Типичные ошибки и новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж;
- Новые правила выставления счетов-фактур на аванс. Как это повлияет на вычет по НДС;
- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: при взаимозачете, расчетах векселями, возврате товаров, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д.;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности и т.д.;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".

НДС при экспортно-импортных операциях:
- Камеральная проверка налоговой декларации по НДС в 2009 году (представление декларации по НДС; процедура проведения проверки; истребование документов; мероприятия налогового контроля; оформление результатов проверки; порядок обжалования решений; апелляционная жалоба; жалоба);
- Особенности заполнения налоговой декларации по НДС при осуществлении операций, подлежащих налогообложению по налоговой ставке 0 процентов;
- Об отдельных документах, предусмотренных статьей 165 НК для обоснования применения нулевой ставки (требования к документам, особенности оформления, отметки таможенных органов);
- Особенности налогообложения НДС операций по реализации экспортируемых товаров (момент определения налоговой базы; срок представления документов для обоснования нулевой ставки; неподтвержденный экспорт, представление декларации по истечении установленного срока представления подтверждающих документов);
- Пересчет выручки, полученной в иностранной валюте; частичное поступление выручки; освобождение от НДС "экспортных" авансов; суммы, полученные экспортером за нарушение сроков оплаты, предусмотренных контрактом;
- О налогообложении НДС услуг по перевозке (транспортировке) вывозимых за пределы территории РФ товаров (вывозимые, экспортируемые товары, периодическое временное декларирование; особенности исчисления налога, документы, обосновывающие применение нулевой ставки НДС и требования к ним, срок представления документов; момент определения налоговой базы);
- Налоговые вычеты по операциям реализации товаров (работ, услуг) облагаемых по нулевой ставке и порядок их применения (вычеты сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), по приобретенным основным средствам; НДС, уплаченный на таможне (подтверждение; правомерность заявления);
- О раздельном учете сумм НДС по операциям, облагаемым по ставке 0 процентов;
- Об отдельных вопросах взимания НДС в рамках Соглашения с Республикой Беларусь: НДС при ввозе товаров (особенности исчисления и уплаты налога; вычет уплаченного налога); экспорт товаров; налогообложение работ (услуг).

Кассовые операции - что надо знать бухгалтеру для расчета налога на прибыль и НДС:
- Особенности работы с наличными деньгами в 2009 году. Применение ККМ и бланков строгой отчетности.

Семинар ведет:
Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., победитель конкурса "Бухгалтерский оскар", генеральный директор консалтинговой компании ООО "Академия успешного бизнеса". Автор книг: "Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством", "Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете", "Типичные ошибки в учете материалов", "Малый бизнес: налоги и отчетность" и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Дата проведения: 03 марта 2009 г.
Время проведения: с 10.00 до 17.00
Место проведения: Бизнес-центр "Новодмитровский": г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2. Бизнес-центр находится в пяти минутах ходьбы от станции метро "Савеловская".

Стоимость участия: 4200 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару. Скидки: 10% для каждого второго участника от одной организации