Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году.

02 июня 2012 г.
Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году. Подготовка к отчетности за 2011 год
Программа:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
° Практические вопросы расчета налога на прибыль за 2011 год (с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина России).
° Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.
° Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства.
° Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
° Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
° Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.
° Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
° Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
° Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
° Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
° Дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки "0" % и срока уплаты налога на дивиденды. Ответственность общества за несвоевременную выплату дивидендов.
° Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ.
° Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли - безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.
° Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе, контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.
° Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ (Разные позиция Минфина России и ФНС России).
° Декларация по налогу на прибыль за 2011 год. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
° Изменения главы 25 НК РФ в соответствии Федеральными законами от 16.11.2011 № 320-ФЗ; от 21.11.2011 № 330-ФЗ; от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ:
° Изменение порядка признания расходов на НИОКР с 2012 г.
° Изменение порядка применения ставки "0" % образовательными и медицинскими учреждений.
° Изменение в порядке налогообложения иностранных организаций при реализации ими акций российских компаний.
° Расходы на сертификацию.
° Другие изменения.
° Консолидированная группа налогоплательщиков- федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ.
ИЗМЕНЕНИЯ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ
ГЛАВЫ 21 НК РФ В 2012 ГОДУ
° Отмена обязанности налогового агента по НДС для арендатора имущества казенных учреждений (Федеральный закон от 21.11.2011 № 330-ФЗ).
° Корректировочные счета-фактуры.
° Расчеты в условных единицах.
° НДС при уступке прав требования.
° Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС.
° Правило 5% для организаций торговли.
° Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%.
° Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия "отгрузка" и "оплата".
° Начисление и вычеты НДС по авансам
° НДС по основным средствам:
° приобретаемым по договорам купли-продажи;
° по оборудованию, требующему монтажа;
° по строительству для собственного потребления.
° Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
° Исчисление НДС и вычеты у налогового агента.
° НДС при посреднических договорах.
° НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи.
° Вычеты НДС по расходам будущих периодов.
° Обзор арбитражной практики по НДС
° Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
° Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
° Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.
° Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Новая арбитражная практика.
° Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
° Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
Стоимость участия: 8 000 рублей