Оптимизация доходов физ.лиц

СЕМИНАР для главных бухгалтеров, финансовых директоров, руководителей и юристов компаний

"НАЛОГОВОE ПЛАНИРОВАНИE И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖEНИЯ ПО ДОХОДАМ ФИЗИЧEСКИХ ЛИЦ"

28 мая 2008 года (с 10.00 до 17.00)


1. Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации налогообложения к разным уровням риска.

* Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения.
* "Черные", "Серые" и "Белые" схемы.
* Риски по гражданско - правовой квалификации операции.
* Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
* Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
* Риски по добросовестности налогоплательщика.
* Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
* Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
* Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
* Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
* Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
* Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.

2. Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения. Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.

3. Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации налогообложения по доходам физических лиц

* Добровольное страхование, в том числе медицинское, как изменилась система налогообложения в 2008 году.
* Возможности замены трудовых отношений на гражданско-правовые. Перенос налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
* Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
* Выплаты за счет средств специального назначения, почему они обычно неправомерны. Выплаты за счет средств не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, почему в обычных условиях это не выгодно.
* Расчеты с учредителями. Дивиденды, в том числе как их платить при упрощенной системе налогообложения и при этом не вести полноценный бухгалтерский учет. Взносы в уставный капитал. Займы. Безвозмездная передача имущества и имущественных прав. Почему стали такими опасными залог и поручительство.
* Компенсации работникам (риски компенсаций за вредные условия труда). Аренда имущества. Закуп. Ученические договора.
* Безвозмездные и рекламные операции, скидки - как осуществлять налогообложение.

4. Аутсорсинг, услуги и аренда (предоставление) персонала: целесообразность, риски и налогообложение.

* Какой что в операциях по аутсорсингу и аренде персонала действительный экономический смысл и как доказать, что они обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера).
* Особенности гражданско-правовой квалификации заключаемых договоров. Как "квалифицированные" специалисты путают аутсорсинг и аренду персонала с подрядом, давальческое переработкой и даже договорами поставки, а также эти договора между собой.
* Рекомендации по снижению рисков по аутсорсингу и аренде персонала путем буквального применения Гражданского кодекса.
* Особенности налогообложения по налогу на прибыль, отнесения на расходы и формирования расходов аутсорсинговых фирм.
* Определение рыночной цены на услуги аутсорсинга и аренды персонала.
* Расходы на командировки, компенсационные выплаты, представительские расходы, постоянные ошибки при несении расходов.
* Кадровый документооборот, как основа защиты и, одновременно, как наивысший риск при аутсорсинге, и, особенно, при аренде персонала.
* Типы аутсорсинга: бухгалтерский, юридический, кадровый аутсорсинг; клининг, жилищно-коммунальные услуги, перепредъявление коммунальных услуг; ремонтные услуги, гарантийный ремонт; кейтеринг, общественное питание; евент услуги, рекламные услуги, маркетинговые услуги, создание Интернет-сайтов; консалтинговые услуги; управленческий консалтинг, оказание услуг по управлению; представительские и посреднические услуги.
* Аутсорсинг при работе с компаниями нерезидентами, риски по налоговой и уголовной ответственности. Неожиданные особенности места по оказанию услуг для целей НДС.
* Применение специальных налоговых режимов при аутсорсинге и аренде персонала. Почему не удастся "оптимизировать" EНВД с помощью "аутсорсинга.
* Упрощенная система налогообложения - особенности признания доходов и расходов в сфере оказания услуг.
* Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.

5. Офисные расходы и расходы на социальные нужды: питание работников, проезд, проживание, лечение, отдых, как верно вести налогообложение, с расчетом эффективности разного трудового документооборота. Рабочее снабжение. Потребительское кредитование. Почему с 1 января 2008 года стала рискованным трансфертное ценообразование при взаимоотношениях с физическими лицами.

6. Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.

* Понятие предпринимательской деятельности. Когда обычная аренда может привести к уголовной ответственности.
* Почему выплата зарплаты в конвертах стала намного опаснее лично для руководителя.
* Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.

7. Ответы на индивидуальные вопросы.


ВЕДУЩИЙ: Семенихин В.В. - руководитель "Экспертбюро Семенихина". Консультант-эксперт по финансовым, экономическим, налоговым, правовым и бухгалтерским вопросам с опытом проведения более двухсот тысяч консультаций, более чем двадцати тысяч клиентов, соответственно на любом семинаре слушатели получают ответы на все поставленные ими вопросы и рекомендаций по построению систем управления и налогообложения. В 2001-2007 годах руководство направлением налогового и юридического консультирования Аудиторско-консалтинговой группы, которая занимала: первое место по налоговому консалтингу, второе по юридическому консалтингу и второе по общему рейтингу в России. Аттестованный аудитор, дипломированный оценщик. Главный редактор газеты "Налоги". Член-корреспондент Международной академии МАНЭБ по секции экономика. Участник экспертного совета по налоговому законодательству при комитете по бюджету и налогам Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации и экспертного совета по налогам, созданного при департаменте по законодательству Торгово-Промышленной Палаты Российской Федерации. Член редколлегии ряда журналов, опубликовано более 300 статей. Семенихин В.В. является автором готовящихся к изданию энциклопедий "Торговля", "Промышленность", "Труд", "Строительство", "Услуги", "Налоги", "Производство", "Сделки", "Интеллектуальная Сфера", а также участвует в экспертном совете энциклопедии "Экспертиза рынка лизинга". Под общей редакцией и при соавторстве Семенихина В.В. писались серии книг "Портфель бухгалтера", "Портфель юриста" "Справочник кадровика" и "Справочник руководителя и главного бухгалтера", было издано более 150 книг этих серий, а общий объем написанных книг насчитывает около 1000 названий.


РЕГИСТРАЦИОННЫЙ ВЗНОС: 7000 рублей.

В СТОИМОСТЬ ВКЛЮЧEНЫ раздаточные материалы по теме семинара, кофе-брейк, обед, комплекты для записей.
СКИДКИ: более одного участника от компании - скидка 10%, постоянным клиентам компании - скидка 20%.

Профессиональным бухгалтерам - возможность получения сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!