Налоговое планирование

Как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться - оптимизация налогообложения законными способами

Однодневный семинар / двадцать седьмое апреля, г. Москва


Программа семинара:

Цель семинара – помочь компаниям, применяющим "серые" и "черные" схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без "помоек" и "черного нала".

1. Договоримся о терминах: что такое "черные", "серые" и "белые" схемы, обналичка, фирма-однодневка ("помойка", "недобросовестный" или "проблемный" налогоплательщик, "фонарь" и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним.

2. Обналичивание. Для чего используется:

• "черная" зарплата и доходы собственников бизнеса;
• оплата расходов, которые не хочется проводить официально;
• незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности…).

3. Законные альтернативы (только для законных целей!):

• дивиденды на спецрежимах, выплата процентов, компенсаций, аренда, покупка у физлиц ТМЦ, ИП на ЕНВД или УСН (в т.ч. на патенте) – как использовать, в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность в 2011 г.;
• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ. Получение наличных по чеку на расходы ИП, через личные (карточные) счета, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Выбор банков;
• зарплата в большом размере – нулевая ставка страховых взносов;
• платежи от нерезидентов на карты, основания платежей. Аутстаффинг от нерезидента;
• перевод расходов в безналичную форму. Представительские расходы.

4. Однодневки. Для чего используются:

• псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;
• "серый импорт";
• "серая конвертация";
• незаконная деятельность.

5. "Серые" (полулегальные) альтернативы: как нельзя "оптимизировать"! Фирмы-"прокладки", контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками ("белая" - "серая" - "черная" фирмы). Краткий обзор других "серых" альтернатив.

6. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

• затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов;
• выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС";
• простое товарищество с участием субъектов УСН (в т.ч. из "низконалоговых" регионов) и/или нерезидентов, работа по агентским или комиссионным договорам с ними;
• прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов;
• выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п.

7. Расчет налоговой нагрузки на примере. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от "черных" схем. Когда при этом можно даже сэкономить.

8. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Обзор изменений налогового законодательства в 2011 г., как они повлияли на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Время программы: с 10 до 18 (c пеpеpывoм нa обед и кофе-пaузy).
Обучение проводится в Москве.
Цена oбyчения: 9ОOO рублей включая НДС.
B цену обучения включено: рабочий материал кофе-пaузa, обед.