Торговые организации. Бухгалтерский учет, налогообложение

Торговые организации. Бухгалтерский учет, налогообложение.

Однодневный семинар / 6 марта 2008 г. / Москва

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, работников бухгалтерий и финансовых служб, юристов.

2007 и 2008 гг. - новое в бухгалтерском и налоговом учете (прибыль, НДС).

1. Формирование эффективной учетной политики на 2008 год на предприятиях торговли.

2. Критерии определения необоснованной налоговой выгоды с 2007 года. (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. N 53) и позиция ФНС .
Письма Минфина и учет налоговиками судебной практики. (Письмо ФНС России от 14 сентября 2007 г. N ШС-6-18/716).

3. Спорные моменты и типичные ошибки расчета налога на прибыль на предприятиях торговли.
Особый момент перехода права собственности по мнению Минфина. Безвозмездное пользование имущества - новые налоговые проблемы ссудодателя и ссудополучателя. Учет расходов без доходов.

4. НДС на предприятиях торговли.
4.1. Новые правила регистрации счетов-фактур с 30 мая 2006 г.(Постановление Правительства РФ от 11.05.06 г. N283).
4.2. Спорные моменты начисления НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, с авансов в неденежной форме, в качестве налогового агента, при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, по посредническим (комиссии, поручения, агентским), в том числе, если одна из сторон находится на УСН.
4.3. Спорные моменты вычетов НДС:
Вычет без реализации, вычет без учета затрат по налогу на прибыль, компенсация арендатором арендодателю коммунальных платежей, если в счете√фактуре "лишние" данные, вычеты в периоде получения счета-фактуры, по нормируемым расходам, при безвозмездном получении имущества, при оплате векселями, при ведении раздельного учета (ведение облагаемых и необлагаемых видов деятельности (применение льготы при передаче рекламных товаров, предоставление процентных займов, оплата поставщику векселем.и т.д.).
4.4. Договоры в у.е. и специфика их использования с 2007 года. Примеры.

5. Формирование налоговой базы по торговым операциям.
Торговля без ПБУ 18/02. Порядок формирования покупной стоимости товаров. Порядок распределения прямых расходов .

6. Налоговые агенты (посредники) при реализации иностранного товара на территории РФ.

7. Учет торговых операций "упрощенцами" и спорная позиция чиновников.

8. Особенности учета отдельных операций в торговле:
8.1. Скидки в торговле, как элемент маркетинговой политики.
Скидки и бонусы до и после 01.01.2006г. (скидка в виде снижения первоначальной цены товара, скидка без изменения первоначальной цены товара (премии, бонусы). Позиция чиновников (скидки по договорам на выполнение работ, оказание услуг). Учет дисконтных карт.
8.2. Продажа оптовиком товара со склада поставщика (транзит товара).
8.3. Доставка товара с привлечением транспортных компаний и экспедиторов.
8.4. Учет возврата товаров у продавца и покупателя, в том числе, когда одна из сторон находится на УСН. Корректировка налоговой базы в периоде возврата брака (ФАС Северо-Западного Округа от 2 ноября 2007 г. по делу N А56-47663/2006). Книга продаж и покупок при разных вариантах возврата товара.

9. Прекращение обязательств:
-- зачетом (Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29 декабря 2001 г. N 65 "Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований";
-- новацией;
-- прощением долга.

10. Перемена лиц в обязательстве: цессия (переуступка права требования) и перевод долга.

11. Реклама на предприятиях торговли.
Результат продвижения товаров - ПБУ 18/02. Раздача товаров в рекламных целях √ проблемы с НДС. Прямая рассылка рекламных материалов √ нюансы налогообложения.

Место обучения: г. Москва, 5 мин. пешком от м. Академическая.
Стоимость обучения: 4900 руб. (с НДС).
(В стоимость входит: раздаточный материал, кофе-пауза, обед в ресторане).

При отсутствии возможности посетить семинар, мы предлагаем приобрести его видеоверсию на DVD/CD дисках или видеокассетах (прилагается авторский раздаточный материал).
Цена видеокурса - 3500 рублей, с учетом НДС.

Для регистрации на семинар необходимо отправить нам по факсу: реквизиты организации, тему и дату семинара, полное ФИО участников, контактный телефон и факс.

Для заказа видеокурса необходимо отправить нам по факсу реквизиты организации, тему видеокурса, указать носитель (ДВД или СД диски), телефон, факс, контактное лицо и точный адрес доставки.